Оптимизация налогов
Оптимизация налогового бремени является важностью частью повышения доходности коммерческой деятельности. Отсюда возникает потребность в услуге налоговой оптимизации, всячески уменьшая сумму налогов в рамках законодательства РФ.
Оптимизация налоговой политики компании позволяет избежать переплаты налогов.
На сегодняшний день существует множество методов оптимизации налогов. Ни один из методов сам по себе не приносит успеха. Только грамотно разработанная стратегия оптимизации налогов с учётом всех особенностей законодательства РФ позволит достичь результата.
Основные принципы выбора налоговой оптимизации:
Эффективность – это полнота использования всех возможностей минимизации налогов.
-
Соответствие закону РФ – учёт всех возможных правовых последствий использования данного метода оптимизации налогов.
-
Автономность – метод налоговой оптимизации рассматривается с точки зрения сложности в управлении.
-
Надежность – устойчивость к изменению внешних и внутренних факторов по бизнесу.
-
Объём оптимизации налогов – цель не минимизация всех налогов, а выбор оптимальных схем, чтобы не навлекать на себя пристальное внимание налоговых органов.
Оптимизация налогов влечёт за собой изменение финансовой структуры компании.
В условиях высоких налоговых ставок неправильный или недостаточный учёт налогового фактора может привести к весьма неблагоприятным последствиям финансового показателя компании.
Одним из важнейших способов разработки оптимизации налогообложения компании является выбор учётной политики, разрабатываемой и принимаемой один раз в финансовый год – документ подтверждает обоснованность и законность того или иного толкования нормативных правовых актов и действий в отношении ведения бухгалтерского учёта.
В налоговом законодательстве имеются главы 21, 25, 26 и 26.4 НК РФ и в них отсылки к учётной политике в целях налогообложения (ст. 167, 248, 252, 339, 346.38 НК РФ и др.). В большинстве своем такое упоминание связано с тем, что налоговое законодательство предоставляет налогоплательщику несколько вариантов учёта элементов, используемых при формировании налоговой базы. Многие бухгалтера считают, что приказ об учетной политике – формальный документ, который нужно быстро написать и сдать налоговикам, а именно он помогает оптимизировать налоговое бремя.
Льготы и их применение – одна из важнейших деталей налогового планирования. Льготы в значительной степени зависят от местного законодательства Москва, Санкт-Петербург, Новосибирск и т.д. Как правило, значительную часть льгот предоставляют местные законы компании.
Налоговое законодательство предусматривает различные льготы:
-
освобождение от уплаты налогов отдельных лиц или категорий плательщиков;
-
понижение налоговых ставок;
-
целевые налоговые льготы;
-
налоговые кредиты и прочие налоговые льготы.
Оптимизация налоговой базы – снижение налоговых выплат в долгосрочном и краткосрочном периоде при недопущении штрафных санкций со стороны фискальных органов, что достигается своевременностью уплаты налогов.
